| 项目 |
行次 |
本年实际 |
上年实际 |
| 一、净利润 |
1 |
净利润项目，根据“本年利润”账户年终结转入“利润分配-未分配利润”账户的发生额填列。如为净亏损，应以负数填列，且其数字与利润表中“本年累计数”栏的净利润项目一致。 |
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| 加：年初未分配利润 |
2 |
年初未分配利润、未分配利润项目，分别根据“利润分配-未分配利润”账户的年初、年末余额填列。 |
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| 其他转入 |
4 |
“其他转入”项目，应根据“利润分配”账户所属该明细账户的本年贷方发生额填列。 |
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| 二、可供分配的利润 |
8 |
可供分配的利润=净利润+年初未分配利润+其他转入 |
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| 减：提取法定盈余公积 |
9 |
各项目应分别根据“利润分配”账户所属各该明细账户的本年借方发生额填列。 |
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| 提取法定公益金 |
10 |
各项目应分别根据“利润分配”账户所属各该明细账户的本年借方发生额填列。 |
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| 提取职工奖励及福利基金 |
11 |
各项目应分别根据“利润分配”账户所属各该明细账户本年借方发生额填列。 |
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| 提取储备基金 |
12 |
各项目应分别根据“利润分配”账户所属各该明细账户的本年借方发生额填列。 |
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| 提取企业发展基金 |
13 |
各项目应分别根据“利润分配”账户所属各该明细账户的本年借方发生额填列。 |
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| 利润归还投资 |
14 |
各项目应分别根据“利润分配”账户所属各该明细账户的本年借方发生额填列。 |
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| 三、可供投资者分配的利润 |
16 |
可供投资者分配的利润=可供分配的利润-(提取法定盈余公积+提取法定公益金+提取职工奖励及福利基金+提取储备基金+提取企业发展基金+利润归还投资) |
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| 减:应付优先股股利 |
17 |
各项目应分别根据“利润分配”账户所属各该明细账户的本年借方发生额填列。 |
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| 提取任意盈余公积 |
18 |
各项目应分别根据“利润分配”账户所属各该明细账户的本年借方发生额填列。 |
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| 应付普通股股利 |
19 |
各项目应分别根据“利润分配”账户所属各该明细账户的本年借方发生额填列。 |
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| 转作资本(或股本)的普通股股利 |
20 |
各项目应分别根据“利润分配”账户所属各该明细账户的本年借方发生额填列。 |
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| 四、未分配利润 |
25 |
未分配利润=可供投资者分配的利润-[应付优先股股利+提取任意盈余公积+应付普通股股利+转作资本(或股本)的普通股股利] |
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