5、健全监督体系 

      即健全金融与社会两套监督体系。一、应着重加强中央银行对金融业的监督能力，同时建立金融同业间相互监督制度。重点是强化检查和处罚，可采取日常检查和突击检查相结合的方式，处罚应高金额，能起到罚一警十的效果。二、对企业的社会监督考虑到企业与商业银行的利益关系，其监督权应主要由财政、审计、监察、企业主管部门并联合社会审计机构去从严执行，对企业违犯现金管理规定也应处以重罚。同时，在企业内部应从建立健全现金内部控制制度。对于违犯现金管理规定建立举报制度，对举报有功者给予奖励。三、统一管理，相互配合。由人民银行统一现金管理，商业银行、工商、税务、财政、审计、监察、企业主管等部门配合管理，相互协调，做好现金管理工作。

   
      参考文献：

      ［1］ 周国高. 目前仍须加强现金管理［J］. 经营管理 ，2004：24-25

      ［2］ 李玉周. 轻松资金管理 [M]. 西南财经大学出版社， 2003：56-59

      ［3］ 企业现金管理有妙法［N］. 市场报, 2004.8.10

      ［4］ 张安忠、曹卫兵. 中小企业现金管理方法[N]. 郑州航空工业管理学院学报， 2004

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      ［6］ 提升企业现金管理的新途径[N] . 中华工商时报, 2005.8.23

      ［7］ 我国企业现金管理长路漫漫[N] . 财会信报, 2005.4.12

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      [9] Mick Mcloughlin. Cash Management[J]. Financia Management,2002:12-13